Frage: Meine Monatserlöse als Selbständiger in Zypern sind 3.300€ (B2B EU Umsatz, Reverse Charge) abzüglich 250€ (plus 19% MWSt) für die Büromiete abzüglich weitere Ausgaben von etwa 100€ (plus 19% MWSt) an Substanzkosten. Was muss ich an Sozialversicherung und an Einkommensteuer abführen und was bleibt mir an Nettoeinkommen übrig?

Antwort: Für deine steuerliche Situation als Selbständiger in Zypern kann ich dir eine grobe Orientierung geben, aber für eine präzise Berechnung solltest du einen lokalen Steuerberater konsultieren. Basierend auf den aktuellen Informationen für 2025 kann ich dir eine Schätzung deiner Steuerlast als Selbständiger in Zypern geben:

Berechnung deines Nettoeinkommens

Monatliche Einnahmen: 3.300€ Jährliche Bruttoeinnahmen: 39.600€

Abzüge:

• Büromiete: 250€ × 12 = 3.000€ (ohne MwSt)
• Weitere Ausgaben: 100€ × 12 = 1.200€ (ohne MwSt)
• Gesamtkosten: 4.200€

Jährliches steuerpflichtiges Einkommen: 39.600€ - 4.200€ = 35.400€

Sozialversicherung und Abgaben

1. Sozialversicherung (Social Insurance)

Für Selbständige beträgt der Sozialversicherungssatz 16,6% des Einkommens. Allerdings wird dieser oft auf geschätzte Einnahmen angewendet, die vom Finanzamt festgelegt werden.

Sozialversicherung: 35.400€ × 16,6% = 5.876€ jährlich

2. GESY (Gesundheitssystem)

Für Selbständige beträgt der GESY-Beitrag 4%

GESY-Beitrag: 35.400€ × 4% = 1.416€ jährlich

3. Einkommensteuer

Die ersten 19.500€ sind steuerfrei. Ihr steuerpflichtiges Einkommen über diesem Betrag:

Steuerpflichtiger Betrag: 35.400€ - 19.500€ = 15.900€

Für diesen Betrag gelten progressive Steuersätze. Bei einem Einkommen in Ihrem Bereich liegt der Steuersatz bei etwa 20%.

Geschätzte Einkommensteuer: 15.900€ × 20% = 3.180€ jährlich

Zusammenfassung (jährlich)

• Bruttogewinn: 35.400€
• Sozialversicherung: -5.876€
• GESY: -1.416€
• Einkommensteuer: -3.180€
• Nettoeinkommen: 24.928€ jährlich

Monatliches Nettoeinkommen: ca. 2.077€

Wichtige Hinweise

1. Diese Berechnung ist eine Schätzung - die tatsächlichen Sozialversicherungsbeiträge können je nach Ihrer Berufskategorie variieren
2. Du kannst beantragen, basierend auf deinem tatsächlichen Einkommen statt auf geschätzten Einnahmen besteuert zu werden
3. Steuererklärungspflicht besteht bei Einkommen über 19.500€ jährlich

Ich empfehle dir dringend, einen örtlichen Steuerberater zu konsultieren, da die zypriotische Steuergesetzgebung komplex ist und individuelle Umstände erheblichen Einfluss auf Ihre tatsächliche Steuerlast haben können.

Frage: Kann ich als Selbständiger in Zypern mit meiner Einzelfirma eine vereinfachte Buchhaltung führen, also keine Doppelte Buchführung. Sind die Kosten für die Meldung des Jahresgewinns Im Vergleich zur Abgabe einer Bilanz (für eine noch zu gründende) Limited in Zypern recht günstig?

Kurze Antwort:

Du kannst als Selbständiger in Zypern definitiv eine vereinfachte Buchhaltung führen - keine doppelte Buchführung nötig bis 70.000€ Umsatz. Die Kosten sind deutlich günstiger als bei einer Limited, aber ab etwa 40.000€ Jahresumsatz wird die Limited oft steuerlich interessanter.

Vereinfachte Buchhaltung für Selbständige

Du darfst eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung führen statt doppelter Buchführung, solange dein Jahresumsatz unter 70.000€ bleibt. Das ist ein riesiger Vorteil gegenüber Limited Companies, die immer eine vollständige Buchhaltung brauchen.

Was du brauchst:

• Einfaches Kassenbuch für Einnahmen und Ausgaben
• Belege für alle Geschäftstransaktionen sammeln
• Bankauszüge ordentlich abheften
• Rechnungen und Quittungen 6 Jahre aufbewahren
• Kein Steuerberater gesetzlich vorgeschrieben

Bei deinem Umsatz von 39.600€ reicht also eine ganz normale Excel-Tabelle oder ein einfaches Buchhaltungsprogramm völlig aus.

Kostenvergleich: Selbständig vs. Limited

Deine Kosten als Selbständiger (pro Jahr):

• Steuerberatung für Steuererklärung: 300-800€
• Behördengebühren: 0€ (elektronische Abgabe kostenlos)
• Gesamtkosten: 300-800€

Kosten einer Limited Company:

• Buchhaltung und Prüfung: 2.000-4.000€
• Behördengebühren: ca. 200€
• Geschäftsführerservice: 500-1.000€
• Gesamtkosten: 2.700-5.200€

Die Limited kostet also etwa 4-6 mal mehr in der Verwaltung. Allerdings kann sich das bei der Steuerbelastung wieder ausgleichen.

Wann musst du eine Bilanz machen?

Als Selbständiger:

• Unter 70.000€ Umsatz: Keine Bilanz nötig - nur einfache Aufzeichnungen
• Über 70.000€ Umsatz: Dann musst du bilanzieren und einen Wirtschaftsprüfer beauftragen

Bei Limited Companies: Seit 2023 gibt es erleichterte Prüfungsverfahren für kleine Unternehmen:

• Unter 200.000€ Umsatz UND unter 500.000€ Bilanzsumme: "Review Engagement" statt Vollprüfung
• Das kostet 40-60% weniger als eine normale Wirtschaftsprüfung
• Etwa 80% der zypriotischen Unternehmen können das nutzen

Praktische Empfehlung für dich

Bei deinem Umsatz von 39.600€ würde ich dir vorerst die Selbständigkeit empfehlen, weil:

1. Viel günstiger: 300-800€ statt 3.000-5.000€ pro Jahr
2. Viel einfacher: Keine komplizierte Buchhaltung nötig
3. Weniger Aufwand: Nur einmal jährlich Steuererklärung
4. Mehr Flexibilität: Du kannst später immer noch eine Limited gründen

Wechsel zur Limited würde sich lohnen, wenn:

• Dein Umsatz dauerhaft über 50.000€ steigt
• Du Geschäftspartner oder Investoren brauchst
• Du international expandieren willst
• Du komplexere Steueroptimierungen nutzen möchtest

Wichtiger Hinweis: Ab 15.600€ Jahresumsatz musst du dich sowieso für die Mehrwertsteuer registrieren und vierteljährlich Voranmeldungen abgeben.

Die meisten Steuerberater in Zypern sagen, dass der Wendepunkt bei etwa 40.000-50.000€ Jahresumsatz liegt. Darunter ist die Selbständigkeit günstiger und einfacher.

Genaue Recherche

Bei deinem aktuellen Umsatz von 39.600€ ist die Selbständigkeit klar die bessere Wahl - du sparst mindestens 2.000-4.000€ pro Jahr an Kosten und hast viel weniger Verwaltungsaufwand.

Die kritische Schwelle liegt bei etwa 40.000-50.000€ Jahresumsatz, wo sich die Limited aufgrund der niedrigeren Körperschaftsteuer (12,5%, bald 15%) trotz höherer Verwaltungskosten lohnen kann.

Das Schöne ist: Du kannst jederzeit wechseln. Fang einfach mit der Selbständigkeit an und wenn dein Business wächst, gründest du später eine Limited. Viele machen das so in Zypern.

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Der folgende Bericht vergleicht die Unternehmensstrukturen in Zypern detailliert. Er analysiert die Buchhaltungsanforderungen und -kosten für Selbstständige im Vergleich zu Gesellschaften mit beschränkter Haftung im Jahr 2025, mit besonderem Augenmerk auf die Umsatzgrenze von 40.000 bis 50.000 Euro.

Der Bericht befasst sich mit vereinfachten Buchführungsoptionen, genauen Anforderungen für Selbstständige, jährlichen Kostenvergleichen, Prüfungsschwellen, typischen Kosten für Buchhaltungsfirmen, Vorteilen verschiedener Buchführungsmethoden und jüngsten regulatorischen Änderungen.