Selbstbestimmt LEBEN

Willst du auf der Sonnenseite des LEBENS stehen? ☀️🏝️

Hier ist ein Vergleich unter Einbeziehung einer zyprischen Limited mit einem Bruttogewinn von 30.000 € pro Jahr, wobei der Gewinn als Dividende an einen NON-DOM (Nicht-Ansässigen mit Steuerprivilegien) ausgeschüttet wird, kombiniert mit einem jährlichen Lohn von 12.000 € als Angestellter in der eigenen Limited. Die Berechnungen berücksichtigen die spezifischen Steuervorteile für Non-Doms in Zypern.

Key Points

Yellow Slip in Zypern ☀️

Wohnsitz & Firma in Zypern Für den Yellow Slip benötigst du für das Migrationsamt einen Einkommensnachweis und einen Wohnsitz in Zypern. Du kannst Einkommen aus dem Ausland nachweisen, oder den freien Zugang zur Beschäftigung in Zypern nuzen, einschließlich unselbständiger oder selbstständiger Tätigkeit. Selbständige Tätigkeit Eine eigene GmbH/LTD in Zypern bietet

HUB.CYFree Software ❤️ Free Life.

1. Limited in Zypern (NON-DOM)

Körperschaftsteuer

• Steuersatz: 12,5 % auf den Gewinn.
  ( 30.000 ,€ \times 12,5% = 3.750 € )
• Verbleibender Gewinn nach Steuern:
  ( 30.000 ,€ - 3.750 ,€ = 26.250 € ).

Dividendenausschüttung (NON-DOM)

• Steuer auf Dividenden: 0 % für Non-Doms (17-Jahres-Befreiung).
• Netto-Dividende: 26.250 € (jährlich) bzw. 2.187,50 € monatlich.

Sozialversicherung (SV)

• Dividenden unterliegen keiner SV-Pflicht, es sei denn, es wird ein zusätzliches Gehalt gezahlt (hier nicht angenommen).

Gesundheitsabgabe (GESY)

• 2,65 % auf Dividenden (gilt auch für Non-Doms):
  ( 26.250 ,€ \times 2,65% = 696,38 € , \text{(jährlich)} , / , 58 € , \text{(monatlich)} ).

Nettoeinkommen (nach GESY)

• Jährlich: ( 26.250 ,€ - 696,38 ,€ = 25.553,62 € ).
• Monatlich: 2.129,47 €.

2. Vergleich aller Optionen Zypern

Vergleichende Analyse der Abgaben für Freiberufler in Zypern, Deutschland, Österreich und Italien

Diese Tabelle vergleicht die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Auswirkungen für einen Unternehmer mit einem Gewinn vor Steuern von 42.000 Euro pro Jahr in Zypern (12.000 Lohn als Angestellter seiner Limited & 30.000 Dividende aus LTD) vs 42.000 € Gewinn als Einzeunternehmer in Deutschland, Österreich und Italien, basierend auf den aktuellen Steuer- und Beitragsraten für das Jahr 2025. Mehr Details dazu findest du unten im Memberbereich.

3. Wichtige Hinweise

1. Vorteile der Limited für Non-Doms:
   • 0 % Steuern auf Dividenden (17-Jahres-Regelung).
   • Geringere SV-Kosten, wenn kein Gehalt gezahlt wird.
   • Skalierbarkeit: Die Limited eignet sich besser für höhere Gewinne (z. B. 30.000 € vs. 12.000 € bei Einzelfirma).
2. GESY-Abgabe:
   • Fällt auch auf Dividenden an (2,65 %), reduziert aber das Netto nur minimal.
3. Einzelfirma vs. Limited:
   • Die Einzelfirma hat höhere SV- und SEF-Kosten (15,6 % SV + 8 % SEF), während die Limited mit 12,5 % Körperschaftsteuer und 0 % Dividendensteuer effizienter ist.
4. Kosten der Limited:
   • Nicht berücksichtigt sind Gründungskosten (~1.000 €), Jahresgebühren (~500 €) und Buchhaltungskosten (~1.500 €/Jahr). Diese mindern den Nettogewinn.

4. Fazit bei 3.500 € Brutto / Mo.

• Limited + Non-DOM-Status ist die steuerlich attraktivste Option (Netto: ~2.129 €/Monat Dividende aus Limited), selbst nach Abzug von GESY und Körperschaftsteuer. Wichtig für die Substanz und/oder Yellow Slip ist die Anstellung mit 1.000 € Brutto monatlich (897 € Netto) in der eigenen LTD. So bleiben monatlich von 3.500 € Brutto volle 3.026 € Netto bei dir. Im Vergleich dazu würden in Italien nur 1.633 € bei dir bleiben.
• Angestellter in Zypern: Besser als die Einzelfirma (897 € vs. 764 € Netto), aber deutlich weniger Netto als die Limited.
• Einzelfirma in Zypern: Nur sinnvoll bei geringen Gewinnen, zum Beispiel als Start ins Unternehmertum. Gut geeignet als Substanz für die Erlangung des Yellow Slip.

Für eine vollständige Analyse sollten zusätzliche Kosten der Limited (Buchhaltung, Verwaltung) und individuelle Umstände (z. B. andere Einkommensquellen) berücksichtigt werden.

Steuersitzland bestimmen

Wie du als EU-Bürger dein Steuersitzland selbst bestimmen kannst Stell dir vor, du könntest entscheiden, in welchem Land du Steuern zahlst – einfach durch die Wahl deines Wohnorts. Für EU-Bürger ist das keine Utopie, sondern gelebte Realität. Im Gegensatz zu den USA, wo die Steuerlast an die Staatsbürgerschaft geknüpft ist, genießt

HUB.CYFree Software ❤️ Free Life.