Nordzypern FTZ oder Südzypern Limited?

Du überlegst, eine Offshore-Struktur mit Zypern aufzubauen? Dann hast du vermutlich schon von der Nordzypern Free Trade Zone (FTZ) gehört – mit verlockenden Versprechen wie 0% Steuern, keine Jahresgebühren und minimaler Bürokratie.

Erfahrungen: Für eine fundierte Entscheidung für Nordzypern (TRNC) oder Südzypern (CY), solltest du alle Realitäten kennen, die oft verschwiegen werden. In diesem Artikel zeigen wir dir den ehrlichen Vergleich zwischen Nordzypern FTZ und der Südzypern LTD in der EU – mit Fokus auf internationale Anerkennung, Banking und Steuern.

Die Ausgangslage: Österreichische Shareholder

Stellen wir uns vor: Zwei österreichische Staatsbürger haben gemeinsam eine Free Trade Zone Company (FTZ) in Nordzypern gegründet. Die zentrale Frage:

Kann diese FTZ als alleiniger Eigentümer einer US LLC (z.B. in Wyoming) fungieren?
Und wie verhalten sich dabei die KYC-Anforderungen bei Banken und Brokern?

Die Antwort ist überraschend – und kann dir viel Geld sparen.

Nordzypern Free Trade Zone: Die Theorie klingt verlockend

Was bietet die FTZ in der Theorie?

Die Nordzypern FTZ basiert auf dem Free Trade Port Law 26-1983 und verspricht:

• ✅ 0% Körperschaftssteuer (Corporation Tax)
• ✅ 0% Mehrwertsteuer (VAT)
• ✅ Keine Kapitalverkehrskontrollen
• ✅ Keine jährlichen Gebührenpflichten
• ✅ Rechtliche Basis auf UK Companies Act 1948
• ✅ Zugang zu türkischen Banken (İş Bank, Garanti, Halkbank)

Das klingt fantastisch, oder? Leider gibt es oft schwer zu lösende Schwierigkeiten.

Das kritische Problem: Internationale Anerkennung

Hier liegt der entscheidende Deal-Breaker:

Die Türkische Republik Nordzypern (TRNC) wird von keinem Land außer der Türkei international anerkannt.

Das US State Department stellt ausdrücklich klar:

„The United States does not recognize the TRNC as a government, nor does any country other than Turkey."

„Die Vereinigten Staaten erkennen die TRNC nicht als Regierung an, ebenso wenig wie jedes andere Land außer der Türkei.“

Konsequenzen für dein Geschäft

Diese fehlende Anerkennung hat drastische praktische Auswirkungen:

❌ Gerichtsentscheidungen der TRNC sind außerhalb Nordzyperns/Türkei kaum durchsetzbar
❌ Kein SEPA-Zugang – Banken arbeiten immer über türkische Korrespondenzbanken
❌ Kein direktes SWIFT – über Umwege möglich
❌ FinCEN warnt explizit vor TRNC-Offshore-Banken
❌ Kein DBA (Doppelbesteuerungsabkommen) mit den USA oder EU-Ländern

Das bedeutet konkret: Eine Nordzypern FTZ ist zwar "legal" im Sinne von "nicht verboten", aber sie ist international sehr schwer nutzbar für Geschäftstätigkeiten.

US LLC Wyoming: Aktuelle Entwicklungen für 2026

Die gute Nachricht: BOI-Reporting entfallen

Seit März 2025 hat FinCEN die Regeln massiv vereinfacht:

Alle in den USA gegründeten Unternehmen sind vom Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting befreit!

Das bedeutet:

• ✅ Keine BOI-Meldepflicht für US LLCs
• ✅ US-Personen müssen keine Beneficial Owner Daten melden
• ✅ Nur ausländische Firmen, die in den USA registriert sind, unterliegen noch der Meldepflicht

Wyoming LLC bleibt Top-Wahl für 2026

Die Wyoming LLC bietet nach wie vor:

• ✅ Keine staatliche Einkommensteuer
• ✅ Hohe Anonymität – keine Offenlegung der Gesellschafter
• ✅ Geringe Kosten: ~150 USD Gründung, 60 USD/Jahr Franchise Tax
• ✅ Flexible Struktur – ideal für Holdings und internationale Geschäfte
• ✅ Disregarded Entity Status – Gewinne fließen steuerfrei an den Eigentümer

Steuerliche Behandlung: Disregarded Entity

Eine Single-Member LLC wird vom IRS als Disregarded Entity behandelt. Das bedeutet:

Die LLC existiert steuerlich nicht als eigene Einheit – alle Gewinne werden direkt dem Eigentümer zugerechnet.

Bei passiven Einkünften (Trading, Domains, Lizenzrechte) fallen 0% US-Körperschaftssteuer an.

Kann die FTZ Eigentümer einer US LLC werden?

Rechtliche Antwort: Ja, aber...

Theoretisch ja – Wyoming erlaubt ausdrücklich, dass eine LLC von einer ausländischen juristischen Person gehalten wird. Es gibt keine formale Einschränkung für Nordzypern-Firmen.

Praktische Realität: Nein!

Die fehlende internationale Anerkennung führt zu massiven Problemen bei der Kontoeröffnung und beim KYC-Prozess:

Zusätzliches Steuerproblem

Da kein DBA zwischen USA und TRNC existiert, fällt auf Dividenden aus US-Aktien 30% Quellensteuer an – ohne Reduktionsmöglichkeit!

Im Vergleich: Mit dem DBA Österreich-USA zahlst du nur 15% Quellensteuer auf Dividenden.

Der ehrliche Vergleich: FTZ vs. Direkte Eigentümerschaft

Unsere klare Empfehlung für 2026

Variante A: Direkte Eigentümerschaft (Kurzfristig)

Die beiden österreichischen Shareholder sollten die US LLC direkt als natürliche Personen halten – nicht über die FTZ in Nordzypern.

Vorteile:

1. ✅ KYC-Fähigkeit: Als EU-Bürger könnt ihr problemlos bei Mercury, Interactive Brokers und Binance Konten eröffnen
2. ✅ Quellensteuer: Dank DBA Österreich-USA nur 15% statt 30% auf Dividenden
3. ✅ Rechtssicherheit: Volle internationale Anerkennung und Durchsetzbarkeit
4. ✅ Compliance: Keine komplizierten Substanz-Nachweise aus einer nicht anerkannten Jurisdiktion

Variante B: Südzypern Limited (Optimal für langfristige Steueroptimierung)

Falls ihr steuerlich optimieren wollt, ist der deutlich bessere Weg:

Schritt 1: Wohnsitz nach Südzypern verlegen
Schritt 2: Non-Dom Status beantragen (0% Dividendensteuer für 17 Jahre)
Schritt 3: Zyprische Limited gründen (15% KöSt ab 2026, vorher 12,5%)
Schritt 4: US LLC über die zyprische Limited halten
Schritt 5: Profitieren vom DBA USA-Zypern: Nur 5% Quellensteuer auf Dividenden!

Wichtiger Hinweis für 2026:
Die Körperschaftssteuer in Zypern steigt von 12,5% auf 15%. Trotzdem bleibt diese Struktur extrem attraktiv!

Die Südzypern-Struktur im Detail

1) Vorteile der Südzypern Limited:

• ✅ 15% Körperschaftssteuer (ab 2026) – immer noch deutlich niedriger als AT/DE
• ✅ Volle EU-Integration und internationale Anerkennung
• ✅ Etablierte IFRS-Buchhaltung und professionelle Dienstleister
• ✅ Zugang zu EU-Banking und SEPA
• ✅ Non-Dom Status verfügbar für natürliche Personen
• ✅ DBA mit USA: Nur 5% Quellensteuer auf Dividenden
• ✅ 0% Steuern auf Kapitalgewinne aus Aktien/Trading

2) Das OPM-Modell (Operating-Partnership-Management):

Für noch bessere Steueroptimierung in Österreich kannst du die OPM-Struktur nutzen:

1. Operating Ltd. (Südzypern) – führt das Geschäft
2. Partnership LP (Südzypern) – hält 100% der Operating Ltd.
3. Management Ltd. (Südzypern) – verwaltet die Partnership
4. Du als stiller Gesellschafter (AT) – erhältst steuerfreie Gewinnausschüttungen

Mehr Details findest du in unserem separaten Artikel über das Cyprus OPM Model.

Warum Nordzypern FTZ trotzdem existiert

Du fragst dich jetzt vielleicht: Wenn die FTZ so problematisch ist, warum wird sie überhaupt angeboten?

Die Antwort ist einfach:

Die Nordzypern FTZ ist ein interessantes Konstrukt für spezifische Nischenzwecke – zum Beispiel für Unternehmen mit Fokus auf die Türkei und Nordzypern. Wir haben auch Erfahrungen mit FTZ Gründungen und vernetzen dich gerne mit erfahrenen Kanzleien in Nicosia Nord.

Für internationale Geschäfte mit US-Brokern, EU-Banken und globalen Partnern ist sie jedoch aufgrund der fehlenden Anerkennung nicht praktikabel.

Viele Anbieter verschweigen diese Realität – weil sie an den Gründungsgebühren verdienen. Wir bei HUB.CY setzen auf Transparenz und langfristige, funktionierende Lösungen.

Aktuelle Entwicklungen für 2026: Was du wissen musst

1. Körperschaftssteuer-Erhöhung in Südzypern

Ab Januar 2026 steigt die Körperschaftssteuer in Zypern von 12,5% auf 15%.

Unsere Empfehlung:

Trotz der Erhöhung bleibt die Südzypern-Struktur extrem attraktiv – insbesondere im Vergleich zu Österreich (bis 55% ESt).

2. BOI Reporting USA vereinfacht

Seit März 2025 sind alle in den USA gegründeten Unternehmen vom BOI Reporting befreit. Das bedeutet weniger bürokratischen Aufwand für deine US LLC.

3. EU-Compliance wird strenger

Die EU verschärft kontinuierlich ihre Compliance-Anforderungen. Strukturen, die auf nicht anerkannten Jurisdiktionen basieren (wie Nordzypern), werden zunehmend problematisch.

Setze lieber auf etablierte, EU-konforme Lösungen wie Südzypern.

Fazit: Südzypern schlägt Nordzypern

Die Nordzypern FTZ ist zwar eine interessante Konstruktion für spezielle Nischen, aber für internationale Geschäfte mit EU-Banken, US-Brokern und globalen Partnern höchst probelmatisch.

Die klare Empfehlung für 2026:

1. Kurzfristig: US LLC direkt als österreichische/deutsche Staatsbürger halten
2. Langfristig: Wohnsitz nach Südzypern verlegen, Non-Dom Status nutzen, zyprische Limited gründen
3. Mit Wohnsitz Österreich: Die unschlagbare Alternative - wenn du in Österreich leben möchtest - ist das Organschafts-Modell mit dem DBA zwischen Zypern und Österreich.

Südzypern bietet:

• ✅ Volle internationale Anerkennung
• ✅ EU-Integration und professionelle Infrastruktur
• ✅ Etablierte DBAs mit günstigen Quellensteuer-Regelungen
• ✅ Non-Dom Status für natürliche Personen
• ✅ Zugang zu EU-Banking und globalen Finanzdienstleistern

Die Nordzypern FTZ bietet zwar theoretisch 0% Steuern, aber in der Praxis ist sie aufgrund der fehlenden Anerkennung für viele internationale Geschäfte ungeeignet.

Deine nächsten Schritte

Möchtest du eine funktionierende, international anerkannte Struktur aufbauen?

So geht's weiter:

1. 🌐 Besuche HUB.CY für eine kostenlose Erstberatung: https://HUB.CY
2. 📧 Kontaktiere uns für ein persönliches Strategiegespräch
3. 🚀 Setze auf bewährte Lösungen statt auf vermeintliche "Schlupflöcher"

Quellen und weiterführende Links

• FinCEN BOI Reporting Update (März 2025): fincen.gov/boi
• US State Department – Cyprus Investment Climate (2025)
• FinCEN Advisory FIN-2008-A003 zu TRNC Offshore Banking
• DBA Österreich-Zypern – Organschafstmodell

Wir haben uns die Welt von unseren Kindern geliehen – lass uns verantwortungsvolle, funktionierende Lösungen wählen. 🌍

Namasté 🙏