Du bist clever und Unternehmer: Deine GmbH/Ltd macht €100.000

Deutschland Steuer: Fast die Hälfte ist weg. Versus 15%. Die Frage ist nicht OB du Steuern optimierst. Die Frage ist: Warum nicht?

Corporate Tax + Gewerbesteuer: €30.000 weg
Dividende auszahlen: Noch mal 25% KESt
Netto bei dir: €52.500 (Steuer: 47,5%)

Österreich:

Corporate Tax: €23.000 weg
Dividende: 27,5% KESt
Netto bei dir: €55.825 (Steuer: 44,2%)

Zypern:

Corporate Tax: €15.000
Dividende: €0 (Non-Dom = 0%)
Netto bei dir: €85.000 (Steuer: 15%)

Österreich+Zypern mit DBA:

Corporate Tax in CY: €15.000
Gewinn nach AT: €0 (LP-Gewinn = 0%)
Netto bei dir: €85.000 (Steuer: 15%)

Was sich 2026 ändert — und was NICHT

Die OECD zwingt Zypern zur Anpassung

Der Hintergrund:

Die OECD hat mit "Pillar Two" eine globale Mindeststeuer von 15% durchgesetzt. Jedes Land muss mindestens 15% Corporate Tax verlangen.

Zyperns Wahl:

Option A: Corporate Tax bleibt bei 12,5% → Andere Länder kassieren die Differenz (2,5%)
Option B: Zypern erhöht auf 15% → Zypern kassiert selbst

Zypern wählt Option B. Clever.

Was ändert sich konkret:

Vorher (2025)	Nachher (2026)	Änderung
12,5% Corporate Tax	15% Corporate Tax	+2,5%
17% SDC (normale Residents)	5% SDC (normale Residents)	-12% ✅
0% SDC (Non-Doms)	0% SDC (Non-Doms)	Keine Änderung ✅
DDD-Zwangsausschüttung	DDD abgeschafft	Volle Thesaurierungs-Freiheit ✅
Krypto steuerfrei	8% Flat Tax	+8% (aber immer noch top)

Die Rechnung:

Während die Corporate Tax um 2,5% steigt, sinkt die SDC für normale Residents von 17% auf 5%. Gesamteffekt? Viel bsser als vorher.

Für Non-Doms? Unverändert top bei 0%.

Die 3 Gewinner-Gruppen

1. Non-Doms: Der 15%-Jackpot bleibt

Wer ist Non-Dom?

Nicht in Zypern geboren
Nicht in den letzten 20 Jahren in Zypern ansässig
Tax Resident (60+ Tage Regel erfüllt)

Was du zahlst (2026):

€100.000 Gewinn
-€15.000 Corporate Tax (15%)
-€0 SDC (Non-Dom Privileg)
-€2.252 GESY (Gesundheitsabgabe 2,65%)
= €82.748 netto

Effektive Steuer: 17,25%

Zum Vergleich:

Deutschland: €52.500 netto (47,5% Steuer)
Österreich: €55.825 netto (44,2% Steuer)
Zypern Non-Dom: €82.748 netto (17,25% Steuer)

Differenz zu DE: +€30.248 pro Jahr!

Der Non-Dom Status gilt:

17 Jahre ab Zuzug
Verlängerbar 2x um je 5 Jahre (€250k Investment)
Bis zu 27 Jahre 0% Dividendensteuer möglich

2. Normale Residents: Die SDC-Revolution

Wer ist betroffen?

Langfristige Residents ohne Non-Dom Status
In Zypern geborene Zyprer
Residents nach 17 Jahren Non-Dom

Deine neue Rechnung ab 2026:

€100.000 Gewinn
-€15.000 Corporate Tax (15%)
-€4.250 SDC (5% statt 17%)
-€2.252 GESY (2,65%)
= €78.498 netto

Effektive Steuer: 21,5%

Vergleich zu 2025:

2025: €68.298 netto (31,7% Steuer)
2026: €78.498 netto (21,5% Steuer)

Du hast €10.200 mehr! 🎉

Das ist keine kleine Verbesserung. Das ist ein Game-Changer.

3. Krypto-Investoren: 8% Flat Tax

Die neue Regelung:

8% Flat Tax auf Krypto-Verkäufe
Gilt für BTC, ETH, Altcoins, NFTs
Ausnahme: Stablecoins (USDT, USDC) oft steuerfrei

Warum das trotzdem top ist:

Land	Krypto-Steuer	Kommentar
Zypern	8% flat	✅ Top Deal
Deutschland	25% KESt	Oder 1 Jahr halten → 0%
Österreich	27,5% KESt	Keine Haltefrist
USA	Bis 37%	Short-Term Capital Gains
Portugal	28%	Seit 2024

Die Strategie:

Halte langfristige Investments (BTC/ETH) in der Cyprus Ltd → 0% Capital Gains beim Halten.

Trade kurzfristig mit Stablecoins (USDT/USDC) → Oft steuerfrei.

Exit zu EUR nur wenn nötig → 8% Flat Tax.

Die versteckte Revolution: DDD-Abschaffung

Was war das Problem?

Bisher musste jede Cyprus Ltd nach 2 Jahren Gewinne ausschütten. Sonst: 17% SDC auf thesaurierte Gewinne.

Das war Gift für langfristige Vermögensstrategien.

Was ändert sich 2026?

DDD wird komplett abgeschafft.

Du kannst Gewinne unbegrenzt in der Ltd lassen. Keine Zwangsausschüttung. Keine Strafsteuer.

Beispiel:

5 Jahre, je €100k Gewinn
Nach Corporate Tax: €425.000 in der Ltd

Du investierst sie in:
- Aktien (0% Capital Gains)
- Immobilien (0% Capital Gains)
- Bitcoin (0% Capital Gains beim Halten)

Dividende zahlst du nur, wenn du Geld privat brauchst.
Dann: 0% (Non-Dom) oder 5% (normale Residents)

Das macht Zypern zur perfekten Holding-Jurisdiktion.

Der EU-Realitätscheck

Effektive Gesamtsteuer (Corporate + Dividende):

Land	Gesamt	Corporate	Dividende	Kommentar
🥇 Zypern (Non-Dom)	15%	15%	0%	Unschlagbar
🥈 Bulgarien	14,5%	10%	5%	Weniger Infrastruktur
🥉 Zypern (Resident)	19,25%	15%	5%	Top für Langfristige
Estland	20%	0%*	20%	*Nur bei Ausschüttung
Tschechien	21%	21%	0%	Hohe CIT
Ungarn	22-23%	9%	15%	Komplex
Polen	34,6%	19%	19%	Hohe Gesamtlast
Österreich	44,1% 😱	23%	27,5%	Fast die Hälfte
Deutschland	48-52% 😱	30%*	25%	*Inkl. Gewerbe & Soli
EU-Durchschnitt	39-45%	~21%	~20%	2-3x mehr als CY

Die Wahrheit:

Selbst nach der Reform zahlen Non-Doms in Zypern weniger als 1/3 vom EU-Durchschnitt.

Normale Residents zahlen weniger als die Hälfte.

Was du JETZT tun solltest

Für Non-Doms (0-17 Jahre Status)

Du bist der Gewinner. Nichts ändert sich für dich.

Deine Strategie:

Checke deine Restlaufzeit: Wie viele Jahre Non-Dom hast du noch?
Maximiere Dividenden: Schütte während Non-Dom aus (0% SDC)
Plane Verlängerung: Nach 17 Jahren kannst du 2x um je 5 Jahre verlängern (€250k Investment)
Thesauriere strategisch: Nutze DDD-Abschaffung für langfristige Holdings

Für künftige Residents

Deine Entscheidung:

Deutschland/Österreich bleiben:
→ 44-50% Gesamtsteuer
→ Finanzamt nimmt rund die Hälfte

Nach Zypern ziehen (Non-Dom):
→ 15% Gesamtsteuer
→ Du behältst 85%

Differenz bei €100k/Jahr:
→ €30k+ mehr pro Jahr
→ €300k+ mehr über 10 Jahre
→ Reicht für Immobilie, Freiheit, Zukunft

Die Frage ist nicht OB. Die Frage ist WANN.

Für Krypto-Investoren

Deine Strategie:

Option 1: Langfristig halten

Bitcoin/Ethereum in Cyprus Ltd
0% Capital Gains beim Halten
Exit nur wenn nötig → 8% Flat

Option 2: Trading mit Stablecoins

Trade zwischen Krypto und USDT (nicht EUR)
USDT oft steuerfrei
Exit zu EUR nur am Ende → 8% auf Gesamtgewinn

Option 3: Hybrid-Struktur

Cyprus Ltd für langfristige Holdings
Offshore (Belize/Seychellen) für aktives Trading
Gewinne erst bei Rückführung nach Cyprus besteuert

Der Zypern-Schachzug erklärt

Warum macht Zypern das?

Die OECD und EU haben Druck gemacht. Zypern musste die Corporate Tax auf 15% erhöhen.

Aber: Die zyprische Regierung hat den Zwang in eine Chance verwandelt.

Der clevere Move:

OECD-Compliance: 15% CIT → Keine Gefahr für "Top-Up Taxes"
SDC-Kompensation: 17% → 5% = 12% Entlastung für normale Residents
Non-Dom bleibt: 0% SDC für Expats = Mega-Incentive
DDD weg: Thesaurierungs-Freiheit = Holding-Paradies
Krypto 8%: Günstiger als 90% der EU, aber reguliert = seriös

Das Ergebnis:

Zypern erfüllt EU-Vorgaben. UND bleibt einer der attraktivsten Standorte Europas.

Fazit: Die Wahl ist deine

Die Realität 2026:

Deutschland und Österreich kassieren rund die Hälfte deines Gewinns.

Zypern kassiert 15-20%.

Die Frage:

Wo willst du dein Business aufbauen?

Option A (Deutschland/Österreich):

44-50% Gesamtsteuer
Finanzamt nimmt fast die Hälfte
Du arbeitest 6 Monate im Jahr für den Staat

Option B (Zypern Non-Dom):

15% Gesamtsteuer
Du behältst 85%
300 Sonnentage, EU-Mitglied, englischsprachig

Die Zahlen lügen nicht.

Bei €100.000 Jahresgewinn hast du in Zypern €30.000+ mehr pro Jahr.

Über 10 Jahre: €300.000+

Das ist keine Kleinigkeit. Das ist Freiheit.

Ready für dein Upgrade? 🚀

Zypern 2026 bleibt einer der besten Deals in der EU.

Die Reform macht das System transparenter, EU-konform — und verdammt attraktiv.

Nächste Schritte:

Recherchiere: Non-Dom Voraussetzungen, 60-Tage-Regel, Tax Residency
Rechne: Deine aktuelle vs. zukünftige Steuerlast
Plane: Umzug, Firmengründung, Strategien
Sprich mit Experten: Tax Advisors in Cyprus (PwC, KPMG, lokale Kanzleien)

Die Frage ist nicht OB du optimierst.

Die Frage ist: Wann fängst du an?

"Dein Gehirn. Dein Business. Deine Steuern. Deine Regeln."

— RICH.CY • Der Open Source Quadrant

Disclaimer: Dieser Artikel basiert auf dem Stand Januar 2026. Steuergesetze können sich ändern. Konsultiere immer einen qualifizierten Tax Advisor für deine individuelle Situation.

Quellen:

OECD Pillar Two Implementation
Cyprus Ministry of Finance
PwC Cyprus Tax Guide 2026
KPMG Cyprus Tax Facts